資訊丨濰坊出臺(tái)新規(guī)，國(guó)企若無法按時(shí)支付到期債務(wù)本息，需提前三個(gè)月報(bào)告國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)
來源：財(cái)聯(lián)社
近日，濰坊市財(cái)政局出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范管理全市國(guó)有企業(yè)融資行為的指導(dǎo)意見》（簡(jiǎn)稱“指導(dǎo)意見”）。其中，關(guān)于防范化解國(guó)企債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的表述值得關(guān)注，《指導(dǎo)意見》要求，國(guó)有企業(yè)應(yīng)合理確定融資上限目標(biāo)，非經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)融資。首次通過正式文件形式規(guī)定，國(guó)企按季度向本級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送融資行為和融資擔(dān)保情況。
濰坊市財(cái)政局稱，出臺(tái)《指導(dǎo)意見》的目的在于加強(qiáng)全市各級(jí)國(guó)有企業(yè)融資行為管理，進(jìn)一步規(guī)范擔(dān)保管理，促進(jìn)企業(yè)優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)、降低融資成本，防范化解國(guó)有企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
《指導(dǎo)意見》要求，國(guó)有企業(yè)應(yīng)把防范化解企業(yè)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)擺在突出位置，按照“壓規(guī)模、調(diào)結(jié)構(gòu)、降成本、促發(fā)展”總要求，依據(jù)本區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、國(guó)企資信實(shí)力和經(jīng)營(yíng)能力，逐戶企業(yè)確定上限目標(biāo)，合理管控國(guó)企融資規(guī)模和資產(chǎn)負(fù)債率。優(yōu)化企業(yè)融資結(jié)構(gòu)，壓降非標(biāo)產(chǎn)品比例，壓降融資成本，置換高成本融資。
在融資計(jì)劃與審批方面，《指導(dǎo)意見》表示，各級(jí)國(guó)有企業(yè)應(yīng)制定年度融資計(jì)劃，年度融資計(jì)劃應(yīng)包括合并報(bào)表范圍內(nèi)各企業(yè)的資金需求、融資規(guī)模、融資期限、綜合成本、資金用途、融資方式、時(shí)間安排等內(nèi)容。國(guó)有企業(yè)應(yīng)完善融資決策審批流程，融資事項(xiàng)按照方案提出、審查論證、審議決策、審批實(shí)施四個(gè)步驟進(jìn)行管理。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、債務(wù)規(guī)模、償債能力等合理選擇融資方案。國(guó)有企業(yè)及子企業(yè)發(fā)行債券等直接融資事項(xiàng)，履行內(nèi)部決策程序后，報(bào)履行出資人職責(zé)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案。
為加強(qiáng)融資風(fēng)險(xiǎn)管控，《指導(dǎo)意見》明確了企業(yè)融資的禁止事項(xiàng)包括：
丨 嚴(yán)禁增加政府隱性債務(wù)的融資行為;
丨 非經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)；
丨 不得舉借沒有償債資金來源的債務(wù);
丨 嚴(yán)禁利用公益性資產(chǎn)、不具有合法合規(guī)產(chǎn)權(quán)的資產(chǎn)或產(chǎn)權(quán)有爭(zhēng)議的資產(chǎn)開展融資;
丨 嚴(yán)禁重復(fù)利用各類資產(chǎn)擔(dān)保融資。
除了債務(wù)融資行為，《指導(dǎo)意見》還提到了對(duì)擔(dān)保和租金出借行為的管理。國(guó)有企業(yè)的擔(dān)保額度應(yīng)當(dāng)與自身的資產(chǎn)規(guī)模、盈利能力等狀況相匹配，為實(shí)際控制企業(yè)提供的累計(jì)擔(dān)保原則上不得超過對(duì)其享有的凈資產(chǎn)，為參股企業(yè)提供的累計(jì)擔(dān)保原則上不得超過其出資額。上述擔(dān)保事項(xiàng)，擔(dān)保責(zé)任余額合計(jì)原則上不超過擔(dān)保主體自身最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度合并會(huì)計(jì)報(bào)表凈資產(chǎn)額的60%。國(guó)有企業(yè)應(yīng)嚴(yán)控資金出借，全面清理存量借款。
濰坊市財(cái)政局總結(jié)了本《指導(dǎo)意見》的五大特點(diǎn)：一是壓實(shí)責(zé)任，進(jìn)一步明確各級(jí)國(guó)有企業(yè)是融資直接責(zé)任人。二是劃出紅線，明確規(guī)定國(guó)有企業(yè)融資的禁止事項(xiàng)，堅(jiān)決避免新增隱性債務(wù)，降低融資風(fēng)險(xiǎn)。三是提級(jí)管理，規(guī)定非經(jīng)同級(jí)政府批準(zhǔn)，不得超過當(dāng)年度融資成本上限標(biāo)準(zhǔn)融資；擔(dān)保數(shù)額較大的，需報(bào)本級(jí)人民政府(管委會(huì))同意。四是報(bào)告情況。首次通過正式文件形式規(guī)定，國(guó)有企業(yè)按季度向本級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)送融資行為和融資擔(dān)保情況；對(duì)企業(yè)預(yù)計(jì)無法按期足額支付到期債務(wù)本息的，提前三個(gè)月以上報(bào)告國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)。五是責(zé)任追究。明確規(guī)定各級(jí)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)不定期開展專項(xiàng)巡查，通報(bào)整改情況；各級(jí)國(guó)有企業(yè)加大對(duì)子企業(yè)融資行為和融資擔(dān)保的監(jiān)督檢查和責(zé)任追究力度。