各區(qū)縣人民政府，市政府各部門(mén)（單位）：

《濟(jì)南市市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法》已經(jīng)市委、市政府同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真抓好貫徹執(zhí)行。

2024年8月30日

濟(jì)南市市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)和規(guī)范市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，優(yōu)化國(guó)有資本配置，增強(qiáng)政府預(yù)算調(diào)控能力，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法實(shí)施條例》等法律法規(guī)和有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我市實(shí)際，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，是指市人民政府以所有者身份依法取得國(guó)有資本收益，并對(duì)所得收益作出支出安排的收支預(yù)算。

第三條 市財(cái)政部門(mén)、市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算單位（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資預(yù)算單位）和市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)資預(yù)算企業(yè)）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、績(jī)效管理、監(jiān)督等事項(xiàng)適用本辦法。

國(guó)資預(yù)算單位，是指代表市人民政府履行出資人職責(zé)的市級(jí)部門(mén)（單位）。

國(guó)資預(yù)算企業(yè)，是指各類(lèi)市屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)、國(guó)有控股、參股企業(yè)以及企業(yè)化管理事業(yè)單位。

第四條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理堅(jiān)持全面覆蓋、獨(dú)立完整、收支平衡、講求績(jī)效的原則，加強(qiáng)與一般公共預(yù)算銜接，加大向一般公共預(yù)算調(diào)出力度。

第五條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理由市財(cái)政部門(mén)、國(guó)資預(yù)算單位和國(guó)資預(yù)算企業(yè)各司其職，共同負(fù)責(zé)。

第六條 市財(cái)政部門(mén)主要履行以下職責(zé)：

（一）制定市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理的相關(guān)制度；

（二）組織市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入；

（三）擬定市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出方向和重點(diǎn)；

（四）審核匯總國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案及申報(bào)項(xiàng)目，編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算草案和預(yù)算調(diào)整方案；

（五）批復(fù)國(guó)資預(yù)算單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算；

（六）組織和指導(dǎo)國(guó)資預(yù)算單位實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理；

（七）對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理情況進(jìn)行財(cái)會(huì)監(jiān)督。

第七條 國(guó)資預(yù)算單位主要履行以下職責(zé)：

（一）制定本單位所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理制度； 

（二）建立國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算項(xiàng)目?jī)?chǔ)備機(jī)制，將在建、續(xù)建、新建項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃、備案、儲(chǔ)備等，并將其納入預(yù)算管理一體化項(xiàng)目庫(kù)管理體系； 

（三）組織所監(jiān)管（所屬）企業(yè)編報(bào)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支計(jì)劃并進(jìn)行審核，提出本單位年度國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算建議草案；

（四）組織本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行；

（五）編制本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案；

（六）批復(fù)所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算；

（七）負(fù)責(zé)本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算全過(guò)程績(jī)效管理；

（八）強(qiáng)化國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算內(nèi)部監(jiān)督，動(dòng)態(tài)完善本單位及所監(jiān)管（所屬）企業(yè)內(nèi)部控制體系；

（九）配合市財(cái)政部門(mén)對(duì)所監(jiān)管（所屬）企業(yè)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理情況實(shí)施財(cái)會(huì)監(jiān)督。

第八條 國(guó)資預(yù)算企業(yè)主要履行以下職責(zé)：

（一）提出國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支計(jì)劃；

（二）按規(guī)定申報(bào)、上繳國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入；

（三）建立健全內(nèi)部國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算的資金管理制度和審計(jì)制度，規(guī)范資金管理和會(huì)計(jì)核算，確保資金按規(guī)定用途使用；

（四）根據(jù)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算批復(fù)安排支出，報(bào)告國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行、決算、績(jī)效管理等情況，并依法接受監(jiān)督。

第九條 加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)名錄管理。國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)定期梳理所監(jiān)管（所屬）的國(guó)有企業(yè)全級(jí)次名單報(bào)送市財(cái)政部門(mén)。市財(cái)政部門(mén)匯總建立并及時(shí)更新市級(jí)國(guó)有企業(yè)名錄庫(kù)，為收支預(yù)算測(cè)算提供有效支撐。

第十條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入主要包括利潤(rùn)收入、股息紅利收入、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓收入、清算收入和其他收入。

第十一條 市屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)、企業(yè)化管理事業(yè)單位按照不低于30%的比例上繳利潤(rùn)收入，其中金融企業(yè)、資源類(lèi)企業(yè)上繳比例不低于35%，市人民政府另有規(guī)定的除外。利潤(rùn)收入上繳比例實(shí)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，由市財(cái)政部門(mén)會(huì)同有關(guān)部門(mén)（單位）提出建議，經(jīng)市人民政府同意后執(zhí)行。

為實(shí)現(xiàn)特定調(diào)控目標(biāo)，經(jīng)市人民政府同意，可在市屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)按規(guī)定比例上繳利潤(rùn)的基礎(chǔ)上，依法依規(guī)向其收取固定數(shù)額利潤(rùn)。

承擔(dān)市級(jí)儲(chǔ)備糧任務(wù)的政策性企業(yè)，可免繳利潤(rùn)收入。

第十二條 國(guó)資預(yù)算單位持有股權(quán)的市屬?lài)?guó)有控股、參股企業(yè)應(yīng)付國(guó)資預(yù)算單位的股息紅利，應(yīng)當(dāng)按照股東會(huì)或者股東大會(huì)決議通過(guò)的利潤(rùn)分配方案全額上繳。

第十三條 轉(zhuǎn)讓國(guó)資預(yù)算單位持有的市屬企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)（股權(quán)）形成的凈收入，全額上繳。

第十四條 國(guó)資預(yù)算單位持有股權(quán)的市屬?lài)?guó)有獨(dú)資企業(yè)清算凈收入，以及市屬?lài)?guó)有控股、參股企業(yè)取得的清算凈收入中屬于國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)分享的部分，全額上繳。

第十五條 對(duì)涉及劃轉(zhuǎn)部分國(guó)有資本充實(shí)社會(huì)保險(xiǎn)基金的國(guó)資預(yù)算企業(yè)，其向社會(huì)保險(xiǎn)基金分配的劃轉(zhuǎn)股權(quán)權(quán)益單獨(dú)核算，不納入市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算。劃轉(zhuǎn)前為國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的，繼續(xù)按國(guó)有獨(dú)資企業(yè)方式申報(bào)上繳利潤(rùn)，向社會(huì)保險(xiǎn)基金分配收益根據(jù)持股比例從應(yīng)繳利潤(rùn)中計(jì)提。

第十六條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出主要包括：

（一）資本性支出，主要指關(guān)系全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重要行業(yè)和關(guān)鍵領(lǐng)域的重大項(xiàng)目支出、國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展任務(wù)支出、實(shí)施戰(zhàn)略性收購(gòu)支出、提升企業(yè)整體運(yùn)營(yíng)能力支出等；

（二）費(fèi)用性支出，主要指處置國(guó)有企業(yè)歷史遺留問(wèn)題、支持國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展以及經(jīng)市政府批準(zhǔn)的對(duì)國(guó)有企業(yè)其他方面的補(bǔ)助性支出等；

（三）轉(zhuǎn)移性支出，主要指向一般公共預(yù)算調(diào)出資金、對(duì)下級(jí)政府轉(zhuǎn)移支付等支出，其中監(jiān)獄、戒毒類(lèi)企業(yè)按規(guī)定上繳的收入全部調(diào)至一般公共預(yù)算，統(tǒng)籌用于相關(guān)支出；

（四）互助性支出，主要指從國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算中安排一定比例的資金，納入全市國(guó)企應(yīng)急轉(zhuǎn)貸基金，用于國(guó)有企業(yè)困難救助，為化解運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)提供短期資金支持；

（五）其他支出。

市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出方向和重點(diǎn)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策需要，以及市委、市人民政府確定的不同時(shí)期國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展任務(wù)適時(shí)作出調(diào)整。

第十七條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本性支出項(xiàng)目選取流程：

（一）初步篩選。國(guó)資預(yù)算企業(yè)對(duì)自身項(xiàng)目進(jìn)行初步篩選，形成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算儲(chǔ)備項(xiàng)目庫(kù)，報(bào)國(guó)資預(yù)算單位；

（二）專(zhuān)家評(píng)審。國(guó)資預(yù)算單位組織專(zhuān)家評(píng)審會(huì)，對(duì)儲(chǔ)備項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)審，形成國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目庫(kù)報(bào)送市財(cái)政部門(mén)，由市財(cái)政部門(mén)納入預(yù)算管理一體化系統(tǒng)管理；

（三）統(tǒng)籌安排。市財(cái)政部門(mén)聚焦關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)，突出重點(diǎn)、體現(xiàn)導(dǎo)向，統(tǒng)籌安排國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出項(xiàng)目，依法履行相關(guān)程序。

第十八條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算按年度單獨(dú)編制，并按規(guī)定編制中期市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支規(guī)劃。

第十九條 市財(cái)政部門(mén)根據(jù)國(guó)資預(yù)算企業(yè)年度盈利等情況、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入收取政策和國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出政策等，結(jié)合國(guó)資預(yù)算單位提報(bào)的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出建議草案，進(jìn)行統(tǒng)籌平衡，編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案，經(jīng)市人民政府審定后，報(bào)市人民代表大會(huì)審查。

第二十條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算草案經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)后，市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20日內(nèi)向有關(guān)國(guó)資預(yù)算單位批復(fù)預(yù)算。國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在收到市財(cái)政部門(mén)批復(fù)的本單位預(yù)算后的15日內(nèi)向所監(jiān)管（所屬）企業(yè)批復(fù)預(yù)算。

第二十一條 國(guó)資預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)將按規(guī)定上繳的國(guó)有資本收益及時(shí)、足額上繳市財(cái)政，任何部門(mén)和單位不得擅自減免。

第二十二條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)按照市財(cái)政部門(mén)批復(fù)的預(yù)算執(zhí)行，強(qiáng)化預(yù)算支出審核管理，未經(jīng)批準(zhǔn)不得擅自調(diào)劑。嚴(yán)格預(yù)算約束，嚴(yán)禁超預(yù)算或者無(wú)預(yù)算安排支出。

第二十三條 資本性支出應(yīng)當(dāng)及時(shí)按程序用于增加資本金，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)增資有關(guān)規(guī)定，落實(shí)國(guó)有資本權(quán)益，資金注入后形成國(guó)家股權(quán)和企業(yè)法人財(cái)產(chǎn)。費(fèi)用性支出應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定使用，結(jié)余資金主動(dòng)交回財(cái)政部門(mén)。

第二十四條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金的收付按照財(cái)政國(guó)庫(kù)集中收付制度的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第二十五條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年度執(zhí)行中有超收收入的，應(yīng)當(dāng)在下一年度安排使用；出現(xiàn)短收的，應(yīng)當(dāng)通過(guò)減少支出實(shí)現(xiàn)收支平衡。國(guó)家另有規(guī)定的除外。

第二十六條 國(guó)資預(yù)算單位、國(guó)資預(yù)算企業(yè)應(yīng)當(dāng)加快預(yù)算執(zhí)行，對(duì)連續(xù)兩年未使用盡的預(yù)算資金，由財(cái)政部門(mén)收回市級(jí)財(cái)政總預(yù)算。

第二十七條 經(jīng)市人民代表大會(huì)批準(zhǔn)的市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算，在執(zhí)行中出現(xiàn)下列情況之一的，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整：

（一）需要增加或者減少預(yù)算總支出的；

（二）需要調(diào)整預(yù)算安排的重點(diǎn)支出數(shù)額的。

市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)編制國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)整方案，說(shuō)明預(yù)算調(diào)整的理由、項(xiàng)目和數(shù)額，按照規(guī)定程序報(bào)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查和批準(zhǔn)。

在預(yù)算執(zhí)行中，因上級(jí)增加不需要市人民政府提供配套資金的專(zhuān)項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付而引起的預(yù)算支出變化，不列入預(yù)算調(diào)整的情形。

第二十八條 因國(guó)家和省、市政策調(diào)整等特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)以書(shū)面形式提出申請(qǐng)，報(bào)市財(cái)政部門(mén)審核。

第二十九條 年度市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算確定后，企業(yè)改變產(chǎn)權(quán)或財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系引起預(yù)算級(jí)次和關(guān)系變化的，應(yīng)當(dāng)一并辦理預(yù)算劃轉(zhuǎn)手續(xù)。

第三十條 市財(cái)政部門(mén)按照編制決算的統(tǒng)一要求，部署編制年度市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案工作。

國(guó)資預(yù)算單位編制本單位國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，并報(bào)送市財(cái)政部門(mén)。

第三十一條 市財(cái)政部門(mén)根據(jù)當(dāng)年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算執(zhí)行情況和國(guó)資預(yù)算單位上報(bào)的決算草案，編制市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案。

第三十二條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案，經(jīng)市審計(jì)部門(mén)審計(jì)后，報(bào)市人民政府審定，并按規(guī)定提請(qǐng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)審查。

第三十三條 市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)決算草案經(jīng)市人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)批準(zhǔn)后，市財(cái)政部門(mén)應(yīng)當(dāng)于20日內(nèi)向有關(guān)國(guó)資預(yù)算單位批復(fù)決算。國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)在收到市財(cái)政局批復(fù)的本單位決算后的15日內(nèi)向所監(jiān)管（所屬）企業(yè)批復(fù)決算。

第三十四條 市財(cái)政部門(mén)牽頭實(shí)施市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算績(jī)效管理。建立對(duì)重大支出政策的事前績(jī)效評(píng)估機(jī)制，強(qiáng)化績(jī)效目標(biāo)管理，做好績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用。探索開(kāi)展國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算整體績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注落實(shí)國(guó)家戰(zhàn)略情況、支出結(jié)構(gòu)、政策效果等，全面提升政策效能和資金效益。

第三十五條 國(guó)資預(yù)算單位對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算實(shí)施全過(guò)程績(jī)效管理，科學(xué)設(shè)立績(jī)效目標(biāo)，按規(guī)定開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，加強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和績(jī)效評(píng)價(jià)。

第三十六條 國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)對(duì)所監(jiān)管（所屬）企業(yè)設(shè)置上繳國(guó)有資本收益情況的考核指標(biāo)，并納入企業(yè)年度高質(zhì)量發(fā)展績(jī)效考核內(nèi)容。

第三十七條 國(guó)資預(yù)算企業(yè)主要負(fù)責(zé)人為國(guó)有資本收益申報(bào)和上繳的第一責(zé)任人。國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)將國(guó)資預(yù)算企業(yè)按規(guī)定及時(shí)足額上繳國(guó)有資本收益的情況納入企業(yè)負(fù)責(zé)人經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核。

第三十八條 市財(cái)政部門(mén)和國(guó)資預(yù)算單位將預(yù)算績(jī)效管理結(jié)果作為加強(qiáng)預(yù)算管理和安排以后年度預(yù)算支出的重要依據(jù)。

第三十九條 市財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)依法對(duì)市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算進(jìn)行財(cái)會(huì)監(jiān)督和審計(jì)監(jiān)督。

第四十條 市財(cái)政部門(mén)和有關(guān)國(guó)資預(yù)算單位應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家、省、市關(guān)于預(yù)（決）算公開(kāi)的相關(guān)規(guī)定做好國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)（決）算公開(kāi)工作。

第四十一條 對(duì)在市級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整、決算、績(jī)效管理、監(jiān)督等過(guò)程中違反本辦法規(guī)定的，依照《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理，依法追究有關(guān)單位及相關(guān)人員責(zé)任。

第四十二條 市財(cái)政部門(mén)根據(jù)本辦法制定細(xì)化配套措施。

第四十三條 各區(qū)縣人民政府及代管鎮(zhèn)、街道的功能區(qū)管理機(jī)構(gòu)可參照本辦法做好國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理，也可根據(jù)自身實(shí)際另行制定具體規(guī)定。

第四十四條 本辦法自印發(fā)之日起施行，有效期至2029年8月29日。