財政部23日發(fā)布公告，公布了財政部監(jiān)督評價局和中國資產(chǎn)評估協(xié)會組織開展的首次資產(chǎn)評估行業(yè)聯(lián)合檢查情況，對部分備案從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)評估機構(gòu)和資產(chǎn)評估師作出處理處罰。
財政部表示，總的來看，此次檢查的證券評估機構(gòu)基本能夠遵循評估準則和職業(yè)道德開展業(yè)務(wù)，但在機構(gòu)內(nèi)部治理、專業(yè)勝任能力、質(zhì)量控制體系和項目執(zhí)業(yè)質(zhì)量等方面仍存在一些問題。主要包括以下四個方面的問題。
一是機構(gòu)內(nèi)部治理有待規(guī)范。部分機構(gòu)總分所一體化管理不到位，未建立完善的內(nèi)部管理制度，或雖有制度但未有效執(zhí)行。收入成本核算不實、薪酬費用化、掛名執(zhí)業(yè)現(xiàn)象還較為普遍。二是專業(yè)勝任能力亟待提升。部分新證券評估機構(gòu)對證券業(yè)務(wù)復(fù)雜性認識不足，風險意識薄弱，實務(wù)處理不當，未達到相應(yīng)執(zhí)業(yè)質(zhì)量要求。三是質(zhì)量控制體系尚需完善。部分機構(gòu)評估報告三級復(fù)核流于形式，未根據(jù)新準則內(nèi)容及時調(diào)整優(yōu)化風險評價、專業(yè)勝任能力評價、評估計劃等程序；部分新證券評估機構(gòu)執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度和責任追究機制不健全，未建立風險控制委員會和獨立的質(zhì)控部門等。四是執(zhí)業(yè)質(zhì)量有待提高。部分項目存在業(yè)務(wù)委托合同簽訂不規(guī)范，評估資料收集不充分，現(xiàn)場調(diào)查程序履行不到位，缺少實質(zhì)性勘查記錄，評定估算結(jié)論公式、參數(shù)選用錯誤，選取的參數(shù)缺少分析測算依據(jù)或過程，評估報告信息披露不充分等問題。根據(jù)《財政部關(guān)于2021年度資產(chǎn)評估機構(gòu)聯(lián)合檢查情況的公告》，財政部監(jiān)督評價局與中評協(xié)聯(lián)合組織7家財政部監(jiān)管局，對15家證券評估機構(gòu)進行了檢查，共抽查資產(chǎn)評估報告262份。現(xiàn)場檢查結(jié)束后，財政部監(jiān)督評價局、中評協(xié)根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對部分涉嫌構(gòu)成重大遺漏的資產(chǎn)評估報告的問題組織了專業(yè)技術(shù)論證，確保檢查發(fā)現(xiàn)問題定性準確、處理適當，并按照“一查雙罰”原則，分別對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題進行了行政處罰和自律懲戒。比如，山東久豐土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估咨詢有限公司出具的某公司股東全部權(quán)益價值資產(chǎn)評估報告，存在未按評估報告中列明的指引實施評估程序、計算模型中未考慮部分重要參數(shù)、營業(yè)外收支凈額應(yīng)用錯誤導(dǎo)致評估結(jié)果差異巨大、現(xiàn)場調(diào)查不規(guī)范等問題。根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》，上述事項構(gòu)成重大遺漏。財政部依法給予山東久豐土地房地產(chǎn)資產(chǎn)評估咨詢有限公司警告、責令停業(yè)三個月的行政處罰；給予簽字資產(chǎn)評估師都業(yè)忠、李兆倫警告、責令停止從業(yè)六個月的行政處罰。四川大友房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司出具的某公司2項注冊商標所有權(quán)市場價值評估報告，存在運用收益法進行商標資產(chǎn)評估時折現(xiàn)系數(shù)計算錯誤導(dǎo)致評估值高估、未剔除與評估商標沒有關(guān)聯(lián)的拆遷安置收入導(dǎo)致評估值高估等問題。根據(jù)《資產(chǎn)評估行業(yè)財政監(jiān)督管理辦法》，上述事項構(gòu)成重大遺漏。財政部依法給予簽字資產(chǎn)評估師李停梅、王琴警告的行政處罰。此外，對其他檢查發(fā)現(xiàn)的問題，依據(jù)《中國資產(chǎn)評估協(xié)會會員執(zhí)業(yè)行為自律懲戒辦法》（中評協(xié)〔2018〕23號），予以行業(yè)自律懲戒。分別是：對天津廣譽資產(chǎn)評估有限公司、上海城鄉(xiāng)資產(chǎn)評估有限責任公司、北京戴德梁行房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司予以嚴重警告；對中恒譽資產(chǎn)評估有限公司予以警告；對上海城鄉(xiāng)資產(chǎn)評估有限責任公司資產(chǎn)評估師丁紅輝、俞德勤、李旭初、單正方予以嚴重警告；對上海城鄉(xiāng)資產(chǎn)評估有限責任公司資產(chǎn)評估師趙瑩、戴和平，天津廣譽資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師李克軍、侯超、張淼、薛思全、陳靜，北京戴德梁行房地產(chǎn)土地資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師曾國勝、麥海玲、程家龍、費金標，中恒譽資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師張佰峰、焦興華，北京中天創(chuàng)意資產(chǎn)評估有限公司資產(chǎn)評估師陳桂慶、王末多予以警告。財政部表示，下一步將堅決貫徹落實黨中央、國務(wù)院決策部署，切實履行財會監(jiān)督主責，加大對資產(chǎn)評估機構(gòu)的執(zhí)法檢查力度，嚴懲重罰重大違規(guī)評估、出具不實報告等案件，保持“嚴監(jiān)管、零容忍”高壓態(tài)勢不動搖，持續(xù)規(guī)范行業(yè)秩序，提升行業(yè)執(zhí)業(yè)質(zhì)量，促進資產(chǎn)評估行業(yè)健康發(fā)展。
